هل توجد ضريبة عقارية في دبي؟
بقلم: Marcus M. Araz, MBA, PhD · آخر تحديث:
لا. لا توجد ضريبة عقارية سنوية في دبي. وبالنسبة للمشتري الفرد لا توجد أيضاً ضريبة دخل على الإيجار ولا ضريبة أرباح رأسمالية عند البيع ولا ضريبة ميراث. والبند الكبير الوحيد الذي يواجهك هو رسم التسجيل البالغ 4% ويُدفع مرة واحدة عند الشراء؛ أما على الجانب السنوي فلا توجد ضريبة بل بدل الخدمة.
ضريبة أم رسم أم بدل خدمة
تختلط ثلاث كلمات ببعضها والتمييز بينها سهل: الرسم يُدفع مرة واحدة للدولة مقابل معاملة، و الضريبة تُؤخذ بانتظام على الدخل أو على الملكية، و رسوم الخدمة يُدفع لإدارة المبنى. وفي دبي العمود الأوسط فارغ.
| البند | متى يُدفع | المبلغ |
|---|---|---|
| رسوم نقل الملكية لدائرة الأراضي | مرة واحدة عند الشراء | Fiyatın %4’ü artı sabit kayıt ücreti |
| ضريبة عقارية سنوية | لا توجد | لا توجد |
| ضريبة دخل على إيرادات الإيجار | لا توجد | لا توجد |
| ضريبة الأرباح الرأسمالية | لا توجد | لا توجد |
| ضريبة الميراث | لا توجد | لا توجد |
| بدل الخدمة | مرة في السنة | لكل متر مربع، ويختلف بحسب المشروع |
| رسم السكن البلدي | شهرياً، ضمن فاتورة ديوا | Yıllık kiranın %5’i, kiracı öder |
دخل إيجارك غير خاضع للضريبة في الإمارات
لا تفرض دولة الإمارات العربية المتحدة ضريبة دخل على الأفراد. ولذلك فإن دخل إيجار شقتك في دبي غير خاضع للضريبة في الجانب الإماراتي. والفارق بين الإيجار الإجمالي والصافي لا تصنعه الضريبة بل رسوم الإدارة وبدل الخدمة وفترات الشغور.
هل تشملني ضريبة الشركات
كانت ضريبة الشركات البالغة 9% التي دخلت حيز التنفيذ في 2023 أكثر عنوان أقلق المستثمرين. والقاعدة واضحة: استثمار الشخص الطبيعي العقاري في الإمارات، ما دام نشاطاً لا يتطلب رخصة، فهو خارج نطاق ضريبة الشركات أياً كان المبلغ. وينص قرار مجلس الوزراء رقم 49/2023 على ذلك صراحةً، ويسير في الاتجاه نفسه دليل الهيئة الاتحادية للضرائب بشأن الاستثمار العقاري للأشخاص الطبيعيين.
أما حد الإيرادات البالغ 1,000,000 درهم الوارد في القرار نفسه فينطبق على الأنشطة التجارية الأخرى للشخص الطبيعي؛ ولا يسري على تأجير العقار. وإذا اشتريت عبر شركة مرخّصة تتغير الصورة، ولذلك يجدر مناقشة الهيكل قبل تأسيسه.
أين تظهر ضريبة القيمة المضافة
المعدل القياسي لضريبة القيمة المضافة في الإمارات هو 5%، لكنك لا تكاد تشعر بعبئها في الجانب السكني. فإيجار السكن معفى من الضريبة، وأول بيع لمسكن جديد بعد اكتماله خاضع لنسبة صفر، والبيوع اللاحقة معفاة. أما العقار التجاري فيخضع بيعه وإيجاره لنسبة 5%. ومشاريع محفظتنا سكنية، ولذلك لا تُضاف ضريبة القيمة المضافة إلى سعر الشراء.
بدل الخدمة ليس ضريبة لكنه جزء من الميزانية
يسمى بند التكلفة السنوي بدل الخدمة. ويُحدَّد لكل متر مربع، ويختلف بحسب المشروع ومرافقه، ويخضع للإشراف عبر نظام مُلّاك التابع لمؤسسة التنظيم العقاري، وتُنشر ميزانيته. وفي برج فيه مسبح وصالة رياضية وخدمة كونسيرج يكون البدل أعلى بوضوح منه في مبنى بسيط. وعند حساب العائد يجب خصم هذا البند من الإيجار الإجمالي.
من يدفع رسم السكن البلدي
رسم السكن لدى بلدية دبي هو 5% من الإيجار السنوي، وكما تذكر بوابة الحكومة فإنه يُحصَّل من المستأجر ويُضاف إلى فاتورة ديوا على اثني عشر قسطاً. وبالنسبة للمستثمر الذي يؤجر الشقة فهو ليس بنداً من بنود التكلفة.
لا تنسَ الجانب التركي
غياب الضريبة في دبي لا يلغي التزامك بالإقرار في تركيا. فإذا كنت مكلفاً بالضريبة الكاملة في تركيا فأنت تُقرّ بدخلك على مستوى العالم، ودخل الإيجار من دبي جزء منه. وهناك اتفاقية لتجنب الازدواج الضريبي بين تركيا والإمارات؛ فوضّح مع محاسبك أي دخل يخضع للضريبة وأين، وما إمكانية الخصم.
الأسئلة الشائعة
هل توجد ضريبة عقارية سنوية في دبي؟ لا. لا توجد ضريبة ملكية سنوية تُفرض على الفرد في الإمارات.
هل أدفع ضريبة على دخل إيجاري؟ ليس في الجانب الإماراتي. أما إذا كنت مكلفاً بالضريبة الكاملة في تركيا فيستمر التزامك بالإقرار.
هل توجد ضريبة أرباح رأسمالية عند البيع؟ ليس بالنسبة للبائع الفرد. وعند البيع تنشأ رسوم المعاملة لدى دائرة الأراضي فقط.
هل تعنيني ضريبة الشركات؟ استثمار الشخص الطبيعي العقاري خارج النطاق ما دام لا يتطلب رخصة. وينص قرار مجلس الوزراء رقم 49/2023 على ذلك صراحةً.
هل أدفع ضريبة القيمة المضافة عند الشراء؟ ليس في العقار السكني. أما العقار التجاري فيخضع بيعه وإيجاره لنسبة 5%.
كم يبلغ بدل الخدمة؟ يختلف لكل متر مربع بحسب المشروع. وفي مرحلة العرض نشارك الرقم الفعلي للمشروع الذي يهمك.
من يدفع رسم السكن البلدي؟ المستأجر. ويُضاف 5% من الإيجار السنوي إلى فاتورة ديوا.
المصادر
بالنسبة لوضع الأفراد صفحة الضرائب في بوابة u.ae، وبالنسبة لنطاق ضريبة الشركات قرار مجلس الوزراء رقم 49/2023 و دليل الهيئة الاتحادية للضرائب، وبالنسبة لضريبة القيمة المضافة صفحة ضريبة القيمة المضافة لدى وزارة المالية، وبالنسبة لرسم السكن البلدي صفحة التأجير في بوابة u.ae هي المصادر المعتمدة. والرسم العقاري من تعرفة دائرة الأراضي والأملاك في دبي. وقد تتغير التشريعات؛ لذلك نؤكد الوضع الحالي معاً قبل قرار الشراء.
كيف نساعدكم في هذا
بصفتنا capital.works®، مركز العقارات الخارجية، نمثّل مشاريع مختارة في دبي. ويوجد حالياً 35 مشروعاً في دبي منشوراً على الموقع، ولكل منها قائمة أسعار ومخططات طوابق وجدول تسليم في صفحته. ونحن وسيط ائتماني مرخّص من هيئة السلوك المالي (FRN 1049015) وعضو في NACFB؛ ويتولى فريق واحد الشراء والتمويل والإقامة والإدارة بعد التسليم.
تنويه قانوني
capital.works® (YATIRIM UK LIMITED) شركة استشارات عقارية؛ ولا تقدم استشارات ضريبية. هذه الصفحة لأغراض المعلومات العامة وليست مشورة ضريبية شخصية. وأكّد التزاماتك في الجانب التركي والإماراتي مع محاسب مؤهل.
الخطوة التالية
إذا أردت معرفة بدل الخدمة في مشروع معيّن وكيف يغيّر صافي العائد، تواصلوا معنا. وللاطلاع على تفصيل تكاليف الشراء بنداً بنداً انظر صفحة تكلفة شراء منزل في دبي لدينا، وللاطلاع على جانب الإقامة انظر صفحة الإقامة في دبي عبر شراء عقار لدينا.
شرحنا بأي حق تشتري وفي أي مناطق في صفحة هل يمكنني شراء عقار في دبي كأجنبي لدينا.