Damga pulu vergisi hesaplayıcı
İngiltere ve Kuzey İrlanda’da bir konut alırken ödeyeceğiniz damga pulu vergisi (Stamp Duty Land Tax, SDLT) tutarını alıcı profilinize göre hesaplayın. Yerleşik ve yerleşik olmayan alıcı, ilk kez konut alan, ikinci ev, buy-to-let ve şirket alımı senaryolarının tamamı destekleniyor.
Not: Damga pulu vergisi yalnızca İngiltere ve Kuzey İrlanda’da geçerlidir. İskoçya’da LBTT, Galler’de LTT uygulanır. Bu sayfa genel bilgilendirme amaçlıdır ve vergi danışmanlığı yerine geçmez.
Ödeyeceğiniz damga vergisini hesaplayın
Fiyatı girin, alıcı profilinizi seçin. Sonuç dilim dilim gösterilir; uygulanan sürşarjlar ve iade imkânları sonucun altında açıklanır.
| Dilim | Oran | الضريبة |
|---|
2026 konut damga pulu vergisi tarifesi
Oranlar dilim dilim uygulanır: mülkün tamamına tek bir oran değil, her dilime kendi oranı işler. Sürşarjlar da yalnızca ilgili dilime değil, tarifedeki her dilime eklenir.
| Fiyat dilimi | Standart | Ek konut +%5 | Yerleşik değil +%2 | İkisi birden +%7 |
|---|---|---|---|---|
| £0 – £125.000 | %0 | %5 | %2 | %7 |
| £125.001 – £250.000 | %2 | %7 | %4 | %9 |
| £250.001 – £925.000 | %5 | %10 | %7 | %12 |
| £925.001 – £1.500.000 | %10 | %15 | %12 | %17 |
| £1.500.000 üzeri | %12 | %17 | %14 | %19 |
| Fiyat dilimi | Oran |
|---|---|
| £0 – £300.000 | %0 |
| £300.001 – £500.000 | %5 |
| £500.000 üzeri | İndirim yok, standart oranlar uygulanır |
Sürşarjlar yalnızca bedeli £40.000 ve üzerindeki alımlarda uygulanır. Ticari veya karma kullanımlı mülklerde farklı bir tarife geçerlidir: £150.000’e kadar %0, £150.001 – £250.000 arası %2, £250.000 üzeri %5.
Hangi tarife size uygulanır?
Aynı fiyatlı bir konutta ödenecek vergi, alıcının yerleşiklik durumuna ve mülkün sizin için ne anlama geldiğine göre kat kat değişebilir.
Yerleşik alıcı, tek veya ana konut
İngiltere’de yerleşik sayılan bir alıcı, oturacağı tek konutu satın alıyorsa standart tarife uygulanır: £125.000’e kadar vergi yok, sonraki dilimlerde %2, %5, %10 ve %12. Sürşarj eklenmez.
İlk kez konut alan (first-time buyer)
İndirim, £500.000’i aşmayan ve alıcının oturacağı konutlarda geçerlidir: £300.000’e kadar %0, £300.001 ile £500.000 arası %5. Alıcının dünyanın hiçbir yerinde daha önce konut sahibi olmamış olması gerekir; ortak alımlarda bu şart tüm alıcılar için aranır. Fiyat £500.000’i aşarsa indirim tamamen düşer.
Ek konut ve ikinci ev
Alım tamamlandığında birden fazla konuta sahip olacaksanız, bedeli £40.000 ve üzerindeki alımlarda her dilime %5 sürşarj eklenir. Yurt dışındaki konutlar da sahiplik sayımına dahil edilir. Ana konutunuzu değiştiriyorsanız ve eskisini 36 ay içinde satarsanız sürşarjı geri talep edebilirsiniz.
Buy-to-let yatırımı
Kiraya verilecek bir konut hiçbir zaman ana konut sayılmaz, dolayısıyla %5 ek konut sürşarjı istisnasız uygulanır. Yerleşik olmayan bir yatırımcı için toplam ek yük %7’ye çıkar ve getiri hesabında baştan dikkate alınmalıdır.
Yerleşik olmayan alıcı (non-resident)
Tapu devrinden önceki 12 ayda İngiltere’de 183 günden az bulunduysanız her dilime %2 eklenir. Devri izleyen 12 ay içinde 183 gün ülkede bulunursanız yerleşik sayılırsınız ve ödenen %2’yi iki yıl içinde geri talep edebilirsiniz.
Şirket adına alım
Limited şirket alımlarında ek konut oranları uygulanır. Kiralama işi gibi bir muafiyet talep edilmezse, £500.000 üzeri konutlarda %17 sabit oran devreye girer; yerleşik olmayan bir şirkette bu oran %19’dur. Şirkete ait konutlarda ayrıca yıllık ATED beyanı gündeme gelebilir.
Beyan ve ödeme nasıl işler?
Vergi, tapu devrinin tamamlandığı tarihte doğar ve kısa bir süre içinde beyan edilir.
Bedelin kesinleşmesi
Vergi, tapu bedeli üzerinden hesaplanır. Mobilya gibi taşınır kalemler için ayrıştırılan makul bir bedel matrahtan düşülebilir.
Tamamlanma (completion)
Tapu devrinin tamamlandığı tarih, beyan süresinin başladığı gündür. Sözleşme (exchange) tarihi değil, tamamlanma tarihi esas alınır.
14 gün içinde beyan
Beyan ve ödeme, tamamlanmadan sonraki 14 gün içinde HMRC’ye yapılır. Gecikmede faiz ve ceza uygulanır.
Solicitor’ın rolü
Uygulamada beyanı ve ödemeyi tapu işlemini yürüten avukat sizin adınıza yapar; sorumluluk yine de alıcıdadır.
İade talepleri
Ek konut sürşarjı için satıştan sonraki 12 ay, yerleşik olmayan sürşarjı için iki yıl içinde iade başvurusu yapılabilir.
Damga pulu vergisi hakkında merak edilenler
Damga pulu vergisi (SDLT) yalnızca İngiltere ve Kuzey İrlanda’daki alımlarda uygulanır. İskoçya’da Land and Buildings Transaction Tax (LBTT), Galler’de Land Transaction Tax (LTT) geçerlidir ve oranları farklıdır.
Damga pulu vergisi açısından yerleşiklik, gelir vergisindeki yerleşiklik testinden ayrıdır. Tapu devrinden önceki 12 ay içinde İngiltere’de en az 183 gün bulunduysanız yerleşik sayılırsınız. Devirden sonraki 12 ayda 183 günü tamamlarsanız ödediğiniz %2 sürşarjı geri talep edebilirsiniz.
Hayır. İndirim, dünyanın hiçbir yerinde daha önce konut sahibi olmamış alıcılar içindir. Miras yoluyla edinilen bir pay da sahiplik sayılır.
Evet, alım sırasında ödenir. Ancak yeni konut ana konutunuz olacak ve eski ana konutunuzu 36 ay içinde satacaksanız, satıştan sonraki 12 ay içinde iade başvurusu yapabilirsiniz.
Yükümlülük sözleşme imzasında değil, tapu devrinin tamamlandığı tarihte doğar. Teslimi iki yıl sonra olan bir projede vergi de teslimde ödenir; bu arada oranlar değişirse teslim tarihindeki tarife geçerli olur.
Damga pulu vergisi açısından düşürmez, çoğu durumda artırır. Şirket alımlarında ek konut oranları uygulanır ve muafiyet yoksa £500.000 üzerinde %17 sabit oran devreye girer. Şirket yapısının avantajı kira geliri ve kurumlar vergisi tarafındadır; kararı vergi danışmanınızla birlikte vermelisiniz.
Altı veya daha fazla konutun tek işlemde alınması halinde işlem ticari mülk sayılabilir ve ticari tarife uygulanabilir. Bu, uzman görüşü gerektiren bir alandır.
Hayır. Araç, standart konut senaryoları için doğru sonuç verir; ancak devir bedelinin bileşimi, kira sözleşmesi bulunan leasehold alımlar, muafiyetler ve karma kullanım gibi durumlar sonucu değiştirebilir. Nihai tutar, işlemi yürüten solicitor tarafından teyit edilir.
Alım maliyetinizin tamamını birlikte çıkaralım
Damga pulu vergisi, toplam alım maliyetinin tek kalemi değildir. Avukatlık ücreti, tapu kaydı, sorgular, mortgage masrafları ve yıllık işletme giderleriyle birlikte net bir tablo hazırlıyoruz. Kira tarafını da görmek isterseniz kira geliri vergisi hesaplayıcıya göz atın.
capital.works®, YATIRIM UK LIMITED’in tescilli markasıdır. Bu sayfadaki bilgiler genel bilgilendirme amaçlıdır, vergi veya hukuk danışmanlığı değildir. Oranlar ve muafiyetler değişebilir; karar öncesinde güncel durumu teyit ediniz.